马会一肖一尾中特介绍官网 www.jlzzo.icu 一、什么是反向保理
保理業務規范性的解釋是:以債權人轉讓其應收賬款為前提的,集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。在常規保理業務中,保理機構不僅關注買方(債務人)的還款能力,也會關注賣方(債權人)的資信情況,一般要求賣方(債權人)有足夠的經濟實力,才會對其進行保理融資服務。因此,中小企業作為供應商通常無法獲得保理機構的青睞。

反向保理作為一種新興保理業務模式,其核心意義在于針對中小供應商授信額度不高、融資規模較小的特點,利用信用替代機制,以供應鏈核心企業信用替代中小供應商信用,實現供應鏈上下游資金融通的目的。反向保理適用于供應鏈金融管理意識強且配合度高、需要加強對其上游供應商的金融支持以保障穩定安全的核心企業。核心企業一般選擇行業的龍頭企業,具有一定的資產規模、財務實力和信用實力。

對供應鏈上游的中小企業賣方(債權人)而言,反向保理模式的出現有助于緩解其流動資金壓力;對買方(債務人)而言,可以方便管理其數額龐大的應付賬款;對保理商而言,更容易獲得買方(債務人)對應收賬款的確認,由于買方(債務人)的主動參與,這種模式能夠有效降低保理機構債權退出的風險。

二、反向保理特征

(一)反保理的申請人為債務人
  在一般的國內保理業務中,通常存在三方當事人,即保理商、債權人、債務人,由于保理業務是建立在應收帳款轉讓的基礎上的,因此申請敘做保理業務的往往是債權人,保理合同約束的也是保理商和債權人,對保理合同之外的第三方債務人則沒有約束力。
與此相反,反保理是由債務人作為保理申請人向保理商申請敘做保理業務,由保理商和債務人簽訂保理合同,保理合同約束的是保理商和債務人,對保理合同之外的第三方債權人則無約束力。

人們可能會感到疑惑,既然反保理也是建立在應收帳款轉讓的基礎上的,而保理合同對債權人又沒有約束力,那么應收帳款如何轉讓?保理合同又如何成立呢?反保理的第二個特征將會解答這個問題。

(二)反保理屬于公開型保理且必須經債權人同意
  
《中國銀行業保理業務規范》將保理業務分為三類:第一類按照基礎交易的性質和債權人、債務人所在地,分為國際保理和國內保理;第二類按照銀行在債務人破產、無理拖欠或無法償付應收帳款時,是否可以向債權人反轉讓應收帳款,或要求債權人回購應收帳款或歸還融資,分為有追索權保理和無追索權保理;第三類按照是否將應收帳款轉讓的事實通知債務人,分為公開型保理和隱蔽

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